Как в декларации по налогу на прибыль отразить корректировку реализации прошлого периода?

Comments

• Цитата: В каком разделе декларации налога на прибыль надо указать эту операцию?

   Добрый вечер.  В строке 300 Приложения 2 к Листу 02 НД текущего периода.  (п. 1 ст. 81 НК РФ, письмо ФНС России от 29.03.2016 N ЕД-19-15/52).
• Важный бух,  а по строке 101 Приложения №1 к Листу 02 «Доходы прошлых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде» при наличии заявленной суммы убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде я должна продублировать?
• Цитата: а по строке 101 Приложения №1 к Листу 02

  Доброе утро. У вас корректировка на уменьшение. Откуда ж у вас доходы ? 

  Цитата: до изменения -8000 руб,после изменения -0
• Важный бух,  спасибо!
  Я так и показала, налоговая прислала требование 
  представленной Вами за 9 месяцев, квартальный 2022 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: Отсутствуют данные по строке 101 Приложения №1 к Листу 02 «Доходы прошлых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде» при наличии заявленной суммы убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде, по строке 301 Приложения №2 к Листу 02.
• Цитата: Отсутствуют данные по строке 101 Приложения №1 к Листу 02 «Доходы прошлых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде» при наличии заявленной суммы убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде, по строке 301 Приложения №2 к Листу 02.

  А вы товар реализовали ?
• Важный бух, нет, у нас услуги
• Цитата: нет, у нас услуги

  Я думаю ИФНС имеет ввиду, что в строке доходы должна быть отражена стоимость товара, который был списан на расходы в первоначальной НД. Вам нужно указать, что в строке 300 отражена корректировка реализации услуг.
• Важный бух, те просто письмо в произвольной форме?
  Спасибо Вам огромное!